El Subsidio para el Empleo es un apoyo económico automático que el gobierno federal de México otorga a personas trabajadoras con bajos ingresos, con el fin de reducir o incluso eliminar el descuento del ISR (Impuesto Sobre la Renta) en su salario. En algunos casos, este subsidio puede incluso representar un ingreso adicional al sueldo neto.
Este beneficio es automático y no requiere trámites ni inscripción por parte del trabajador. Si cumples con ciertos requisitos de ingreso, el subsidio se verá reflejado directamente en tu recibo de nómina.
¿Quién puede recibir el Subsidio para el Empleo?
Este subsidio está dirigido exclusivamente a trabajadores formales, es decir, personas registradas en la nómina de una empresa y dadas de alta en el SAT. Aplica únicamente si se cumplen las siguientes condiciones:
-
Tener un empleo formal, con contrato y prestaciones.
-
Percibir hasta $10,171 pesos mensuales (equivalente a 1.2 veces el salario mínimo).
-
Estar registrado ante el SAT con un RFC activo.
-
No superar el límite salarial establecido.
Este beneficio no aplica para trabajadores por cuenta propia, freelancers, o personas que trabajan en la informalidad.
¿Cuánto se otorga y cómo funciona?
El subsidio puede alcanzar hasta $475 pesos mensuales, aunque su monto exacto depende de la frecuencia de tu pago (diario, semanal, quincenal o mensual) y se calcula conforme a las tablas del SAT. Aquí te dejamos una tabla referencial:
| Periodo de pago | Ingreso máximo permitido | Monto del subsidio |
|---|---|---|
| Mensual | $10,171.00 | $474.95 |
| Quincenal | $5,018.59 | $234.20 |
| Decenal | $3,345.72 | $156.13 |
| Semanal | $2,342.01 | $109.29 |
| Diario | $334.57 | $15.63 |
Ejemplo práctico:
Si tu sueldo mensual es de $9,500 y tu ISR calculado es de $250, pero te corresponde un subsidio de $300, entonces no solo no te descuentan ese ISR, sino que los $50 restantes se suman a tu salario neto.
¿Cómo se aplica el subsidio?
El proceso ocurre automáticamente y es responsabilidad del empleador:
-
Tu empresa calcula tu salario bruto.
-
Determina cuánto ISR corresponde descontarte.
-
Consulta las tablas del SAT y calcula tu subsidio.
-
Aplica el subsidio como descuento al ISR (o lo suma al sueldo neto si es mayor).
-
Reporta todo al SAT y lo refleja en tu recibo de nómina.
Subsidio causado vs. subsidio aplicado
Hay una diferencia importante:
-
Subsidio causado: Es el monto que te corresponde según tu ingreso.
-
Subsidio aplicado: Es la cantidad que realmente se te otorga (igual o menor al ISR).
Si tu ISR es menor que el subsidio causado, solo se aplica lo necesario. El excedente no se acumula ni se paga.
¿Qué pasa si no aparece en tu nómina?
Si crees que deberías recibirlo, pero no lo ves reflejado en tu recibo:
-
Verifica si tu ingreso rebasa los $10,171 mensuales.
-
Asegúrate de estar registrado ante el SAT con RFC activo.
-
Revisa si estás formalmente dado de alta por tu empleador.
-
Consulta con el área de Recursos Humanos.
En caso de omisión, el empleador podría ser sancionado, así que es importante insistir si cumples con los requisitos.
Obligaciones del empleador
El patrón debe:
-
Calcular correctamente el subsidio según las tablas oficiales.
-
Aplicarlo en cada periodo de pago correspondiente.
-
Reflejarlo claramente en el recibo de nómina.
-
Reportarlo mensualmente al SAT.
El trabajador no necesita hacer nada, pero sí puede exigir que el beneficio se le aplique correctamente.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿El subsidio es un préstamo?
No. El Subsidio para el Empleo no es un crédito ni préstamo, por lo tanto, no se tiene que devolver en ningún momento. Es un beneficio fiscal que otorga el Gobierno de México a través del SAT para mejorar el ingreso de los trabajadores que ganan menos de $10,171 pesos al mes. Es decir, si calificas, el subsidio forma parte de tu salario neto y lo recibes directamente en tu nómina como reducción del ISR o incluso como un ingreso adicional si el subsidio supera el monto del impuesto.
¿Lo puedo perder si me aumentan el sueldo?
Sí. El subsidio se otorga solo si ganas hasta $10,171 pesos brutos mensuales, equivalentes a 1.2 veces el salario mínimo. Si te suben el sueldo y superas este límite, ya no eres elegible para recibir el beneficio. Sin embargo, un ingreso más alto compensa la pérdida del subsidio, ya que el objetivo principal de este apoyo es aliviar la carga tributaria de quienes ganan menos. Al aumentar tu salario, también aumentan tus ingresos netos, incluso sin el subsidio.
¿Qué pasa si cambio de trabajo?
Cambiar de trabajo no significa perder el subsidio, siempre y cuando en el nuevo empleo:
Continúes como trabajador formal, es decir, estés dado de alta ante el SAT por tu empleador.
Tus ingresos no superen el tope de $10,171 pesos mensuales.
El subsidio se determina en función de tu ingreso y tu estatus fiscal, no del lugar específico donde trabajas. Si cumples los requisitos, el nuevo patrón está obligado a calcular y aplicar el subsidio correctamente en tu nómina.
¿Debo hacer algo para recibirlo?
No. El subsidio se otorga de forma automática si cumples con los requisitos. No necesitas registrarte, hacer trámites, llenar formularios ni acudir al SAT. Todo el proceso es interno, gestionado entre tu empresa y el SAT. Lo único que necesitas es:
Estar dado de alta ante el SAT con un RFC activo.
Tener un empleo formal con registro en nómina.
Ganar hasta $10,171 pesos mensuales.
Lo verás reflejado directamente en tu recibo de nómina.
¿Aplica para quienes trabajan por su cuenta?
No. El subsidio solo está disponible para personas con empleo formal, es decir, asalariadas que están registradas ante el SAT por una empresa o patrón. Si eres freelancer, comerciante, trabajador independiente o informal, no puedes acceder a este beneficio, ya que el subsidio se calcula y aplica directamente a través del sistema de nómina del patrón.
¿Dónde pedir ayuda o más información?
Puedes consultar más detalles o resolver dudas a través de los siguientes canales del SAT:
-
Teléfono MarcaSAT: 55 627 22 728 (opción 3).
-
Horario: Lunes a viernes de 8:00 a 18:30 horas.
-
Atención presencial: Solo con cita previa en módulos del SAT.
